Addnode Groups årsredovisning 2015 Addnode Groups årsredovisning 2015 | Page 66
Å R S R E D OV I S N I N G
Noter
De förvärvade företagen är kunskapsföretag och goodwill är därför hänförlig till den upparbetade kompetensen hos personalen och de anställdas
samlade kunskaper om respektive programvaror och IT-system samt
till viss del även synergieffekter. Verkligt värde på e
mitterade aktier har
baserats på den sista noterade betalkursen för Addnode Groups B-aktie
vid Nasdaq Stockholm 2015-07-01. Emissionskostnader på 0,1 MSEK har
minskat tillskjutet kapital. Beräkningen av verkligt värde för överlåtna egna
aktier baseras på den sista noterade betalkursen för Addnode Groups
B-aktie vid Nasdaq Stockholm på respektive överlåtelsedag.
Verkligt värde på de identifierbara tillgångar och skulder som ingick
i förvärven var följande:
Kundavtal och
programvaror
Transcat
Övriga
förvärv
Summa förvärv
under 2015
36 470
—
36 470
Andra immateriella
anläggningstillgångar
1 891
—
1 891
Materiella anläggnings
tillgångar
6 358
—
6 358
Finansiella anläggnings
tillgångar
1 613
—
1 613
176
—
176
Fordringar 1)
67 963
165
68 128
Likvida medel
26 924
331
27 255
Långfristiga skulder
–5 498
—
–5 498
–124 988
–370
–125 358
–10 042
—
–10 042
867
126
993
Varulager
Kortfristiga skulder
Uppskjuten skatt, netto
Identifierbara netto
tillgångar
1)
köpeskilling inom intervallet noll upp till ett maximalt odiskonterat
belopp på 5 MEUR, motsvarande cirka 46 MSEK, komma att utgå. Enligt
förvärvsanalysen uppgår identifierade förvärvsrelaterade immateriella
tillgångar till 36 MSEK, vilket medför en uppskjuten skatteskuld på
11 MSEK. Goodwill uppgår till 170 MSEK och avsättning för villkorad
köpeskilling uppgår till det maximala beloppet på cirka 46 MSEK, vilket
redovisats i koncernbalansräkningen per 2015-12-31. Övriga förvärvade
tillgångar och skulder avser främst kundfordringar, förutbetalda kostnader, likvida medel och förutbetalda intäkter.
Under 2015 har förvärvet bidragit till koncernens nettoomsättning
med cirka 264 MSEK och påverkat koncernens resultat efter skatt
positivt med cirka 14 MSEK. Om förvärvet hade genomförts per den
1 januari 2015 hade koncernens nettoomsättning under 2015 uppgått
till cirka 2 128 MSEK och resultatet efter skatt till cirka 98 MSEK. Kostnader för att genomföra förvärvet ingår i koncernens övriga externa
kostnader 2015 med 3,3 MSEK.
FÖRVÄRV UNDER 2014
Företag/rörelse
Verksamhet
Symetri Ltd
(inkråmsförvärv)
Förvärvstidpunkt
IT-lösningar med
programvara för design
och konstruktion
2014-06-02
Den 1 april 2014 tecknades avtal om att genom ett inkråmsförvärv
överta den brittiska verksamheten Symetri. Förvärvet var villkorat av
att vissa hyresavtal och kundrelaterade kontrakt kunde överföras. Efter
att villkoren hade uppfyllts tillträddes verksamheten den 2 juni 2014.
Verksamheten är inriktad på IT-lösningar med programvara för design och
konstruktion samt tillhörande konsult- och utbildningstjänster. Symetri är
den största Autodesk-leverantören till den brittiska tillverknings-, olje- och
gasindustrin. Den årliga nettoomsättningen förväntades vid förvärvs
tidpunkten uppgå till cirka 80 MSEK. Verksamheten har 23 medarbetare.
Addnode Group är sedan tidigare den största leverantören av
verksamhetskritiska stödsystem till design- och ingenjörsverksam
heter i Norden och genom förvärvet av Symetri etableras verksamhet
i Storbritannien. Förvärvet innebär även att Addnode Group får ökad
kompetens och möjlighet till synergieffekter. Symetri ingår från och
med juni 2014 i affärsområde Design Management.
Köpeskillingen uppgick till 28 MSEK och betalades kontant i
samband med tillträdet. Enligt förvärvsanalysen uppgår goodwill till
cirka 23 MSEK och andra förvärvrelaterade immateriella tillgångar som
uppkommer genom förvärvet till cirka 6 MSEK, totalt cirka 29 MSEK,
vilket bedöms vara skattemässigt avdragsgillt. Goodwillbeloppet är
hänförligt till den upparbetade kompetensen hos personalen och de
anställdas samlade kunskaper om programvaror och IT-system samt till
viss del även synergieffekter. Övriga förvärvade tillgångar och skulder
avser främst inventarier och förutbetalda intäkter. Under 2014 har
Symetri bidragit till koncernens nettoomsättning med cirka 44 MSEK
och påverkat resultatet efter skatt positivt med cirka 2 MSEK. Om
fö