Addnode Groups årsredovisning 2015 Addnode Groups årsredovisning 2015 | Page 56

Å R S R E D OV I S N I N G Noter En bedömning av möjligheterna att i framtiden kunna utnyttja skatte­ mässiga underskottsavdrag mot skattepliktiga överskott görs vid varje bokslutstillfälle. Bedömningen i samband med bokslutet per 2015-12-31 har inneburit att en uppskjuten skatteintäkt avseende underskottsavdrag har redovisats med cirka 2,9 MSEK i koncernens resultaträkning för 2015 (se även not 13). De ej avdragsgilla kostnaderna för koncernen 2014 inkluderade nedskrivning av goodwill och de ej skattepliktiga intäkterna inkluderade de omvärderingar av villkorade köpeskillingar för förvärvade företag som redovisades i koncernens resultaträkning. De ej avdragsgilla kostnaderna för moderbolaget inkluderar både 2015 och 2014 nedskrivning av värde på andelar i koncern­ företag och de ej skattepliktiga intäkterna 2014 inkluderade återföring av tidigare nedskrivning av värde på andelar i koncernföretag. NOT 12 SKATT Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Aktuell skatt på årets resultat –18 790 –15 784 — — Justeringar avseende tidigare år –7 893 — — Uppskjuten skatt (se not 13) –10 287 –14 627 –11 699 –1 045 Summa –29 084 –29 518 –11 699 –1 045 Skatt hänförlig till delkomponenterna i övrigt totalresultat för koncernen 2015 uppgår totalt till 91 TSEK och avser enbart aktuariella vinster och förluster på pensionsförpliktelser. Skatt hänförlig till del­ komponenterna i övrigt totalresultat för koncernen 2014 uppgick totalt till 9 TSEK och avsåg enbart kassaflödessäkringar, varav 0 TSEK avsåg omvärdering till verkligt värde och 9 TSEK avsåg omvärdering överförd till resultaträkningen. Skillnaden mellan skatt beräknad enligt nominell svensk skattesats på resultatet före skatt och effektiv skatt enligt resultaträkningen uppkommer på följande sätt: Koncernen 2014 2015 2014 Resultat före skatt 124 570 129 755 84 131 68 568 Skatt beräknad enligt nominell svensk skatte­ sats 22 % (22 %) –27 405 –28 546 –18 509 –15 085 Ej avdragsgilla kostnader –2 010 –8 117 –5 665 –6 303 Utdelning från koncernbolag — — 12 092 9 723 449 8 063 380 10 397 Utnyttjande av under­ skottsavdrag och tempo­rära skillnader för vilka ingen upp­skjuten skattefordran aktiverats tidigare Ökning av uppskjuten skattefordran för underskottsavdrag Ökning av underskottsavdrag och temporära skillnader för vilka ingen uppskjuten skatte­ fordran aktiverats Omvärdering av uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatte­ skuld pga förändringar av utländska skattesatser Effekt av utländska skatte­satser Justeringar avseende tidigare år Skatt enligt resultaträkningen 140 2 926 Uppskjutna skattefordringar respektive uppskjutna skatteskulder avser temporära skillnader och skattemässiga underskottsavdrag. Temporära skillnader föreligger i de fall där tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Upp­skjuten skatte­fordran avseende skattemässiga underskottsavdrag eller andra skattemässiga avdrag redovisas endast i den utsträckning det är sanno­likt att avdrag kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder avser på respektive balansdag temporära skillnader och underskottsavdrag enligt följande: Moderbolaget 2015 Andra ej skattepliktiga intäkter NOT 13 UPPSKJUTEN SKATT 618 — 3 — Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Immateriella anläggningstillgångar 2 768 4 583 — — Materiella anläggningstillgångar 708 601 — — UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR 223 — Temporära skillnader i fordringar och skulder 1 169 417 44 79 Underskottsavdrag 8 247 15 539 821 12 485 Summa uppskjutna skattefordringar 12 892 21 140 865 12 564 8 420 5 558 — — 31 622 24 320 — — 7 443 6 621 — — Summa uppskjutna skatteskulder 47 485 36 499 — — Uppskjutna skatte­fordringar och uppskjutna skatteskulder netto –34 593 –15 359 865 12 564 UPPSKJUTNA SKATTESKULDER –820 –1 016 — Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten — Varumärken, kundavtal, programvaror m.m. Obeskattade reserver –31 116 — — –2 326 –1 529 — — –7 893 — — –29 084 –29 518 –11 699 –1 045 56